Постановление от 30.10.2014 г № 5381
Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений Петрозаводского городского округа
от 30.10.2014 N 5381
Об утверждении Порядка проведения кассовых
операций со средствами муниципальных автономных
учреждений Петрозаводского городского округа
В соответствии с пунктом 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" Администрация Петрозаводского городского округа постановляет:
1.Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений Петрозаводского городского округа.
2.Информационно-аналитическому управлению аппарата Администрации Петрозаводского городского округа (М.Г.Мухина) опубликовать настоящее постановление в источнике официального опубликования муниципальных правовых актов.
3.Признать утратившим силу постановление Администрации Петрозаводского городского округа от 31.12.2010 N 4601 "Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных автономных учреждений Петрозаводского городского округа".
4.Пункт 9 Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений Петрозаводского городского округа вступает в силу с 01.01.2015.
5.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Администрации Петрозаводского городского округа - председателя комитета финансов Е.В.Логинову.
Глава Петрозаводского
городского округа
Г.И.ШИРШИНА
ПОРЯДОК
проведения кассовых операций со средствами муниципальных
автономных учреждений Петрозаводского городского округа
1.Настоящий Порядок проведения кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений Петрозаводского городского округа (далее - Порядок) устанавливает порядок проведения Администрацией Петрозаводского городского округа (далее - Администрация) кассовых операций со средствами муниципальных автономных учреждений Петрозаводского городского округа (далее - автономные учреждения) от имени и по поручению указанных учреждений на лицевых счетах, открытых им в управлении муниципального казначейства комитета финансов Администрации Петрозаводского городского округа (далее - Казначейство).
2.Администрация в Отделении - Национальном банке по Республике Карелия Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации открывает счет для учета операций со средствами автономных и бюджетных учреждений на балансовом счете N 40701 "Счет негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - Счет N 40701).
Для учета операций со средствами автономных учреждений Казначейство на Счете N 40701 открывает автономным учреждениям лицевые счета с кодом 30 "лицевой счет автономного учреждения" и кодом 31 "отдельный лицевой счет автономного учреждения".
3.Кассовые операции со средствами автономных учреждений, учтенных на лицевых счетах автономного учреждения, осуществляются в пределах остатка средств при условии:
а) указанный код классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) является действующим на момент представления платежного документа;
б) указанный код КОСГУ соответствует текстовому назначению платежа;
в) непревышения суммы в расчетном документе по указанному КОСГУ суммам, установленным планом финансово-хозяйственной деятельности, учтенным на лицевом счете автономного учреждения.
4.При осуществлении операций со средствами автономных учреждений, которым открыты лицевые счета в Казначействе в порядке, установленном Администрацией, информационный обмен между автономным учреждением и Администрацией осуществляется в электронном виде, в программном комплексе "Смарт-Бюджет".
Если у автономного учреждения или Администрации отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
5.Для проведения кассовых операций автономное учреждение представляет в Казначейство в электронном виде платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета автономного учреждения, оформленные в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации (далее - расчетные документы).
Расчетные документы подписываются электронными подписями руководителя и главного бухгалтера.
6.Казначейство отказывает автономному учреждению в приеме расчетного документа в случае нарушения требований, установленных пунктами 3, 5 настоящего Порядка.
7.В случае если расчетный документ не соответствует требованиям, предусмотренным пунктами 3, 5 настоящего Порядка, или подписи ответственных лиц не соответствуют перечню лиц в Карточке образцов подписей, Казначейство отказывает в проведении кассовых выплат, в программном комплексе "Смарт-Бюджет" проставляется аналитический признак "Забраковать" с указанием причины отказа и регистрирует представленный расчетный документ в Журнале возвратов платежных документов по форме согласно приложению к настоящему Порядку.
8.Если представленный автономным учреждением расчетный документ соответствует требованиям, предусмотренным пунктами 3, 5 настоящего Порядка, Казначейство отправляет расчетный документ на перечисление средств со Счета N 40701.
Пункт 9 вступает в силу с 1 января 2015 года (пункт 4 данного документа).
9.Операции по обеспечению наличными деньгами автономных учреждений, операции по взносу наличных денег производятся в соответствии с приказом Федерального казначейства от 30.06.2014 N 10н "Об утверждении Правил обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов РФ.
10.Операции по списанию банком сумм платежей со Счета N 40701, по зачислению банком поступлений на Счет N 40701 отражаются Казначейством на соответствующих лицевых счетах автономных учреждений в день получения банковской выписки по Счету N 40701.
11.Представленные автономным учреждением в Казначейство расчетные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Казначейство.
12.Перечисление автономным учреждением средств другому автономному или бюджетному учреждению, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же Счета N 40701, осуществляется на основании мемориального ордера.
Автономные учреждения готовят в программном комплексе "Смарт-Бюджет" Черновик - Мемориальный ордер ф. 0504833 (далее - Мемориальный ордер), заверенный электронными подписями руководителя и главного бухгалтера, с предоставлением его в Казначейство в электронном виде.
Казначейство осуществляет проверку Мемориального ордера на соответствие проводимой операции и принимает к исполнению.
Указанный Мемориальный ордер является основанием для проведения Казначейством операции по списанию и зачислению средств на соответствующих лицевых счетах автономных учреждений.
13.Автономное учреждение вправе в пределах текущего финансового года уточнять коды бюджетной классификации, денежные обязательства, по которым были отражены операции на его лицевых счетах.
Для уточнения данных операций автономное учреждение представляет Мемориальный ордер, подготовленный в программном комплексе "Смарт-Бюджет" в электронном виде, заверенный электронными подписями руководителя и главного бухгалтера, с приложением отсканированных документов, в которые вносятся изменения.
Казначейство осуществляет проверку Мемориального ордера на соответствие проводимой операции и принимает его к исполнению.
14.Суммы возврата дебиторской задолженности по ранее произведенным кассовым выплатам, образовавшейся у автономного учреждения, учитываются на соответствующем лицевом счете автономного учреждения как восстановление кассовой выплаты.
Автономное учреждение информирует дебитора о реквизитах расчетного документа в соответствии с требованиями особенностей расчетно-кассового обслуживания.
15.Расходы на содержание недвижимого имущества, переданного в оперативное управление автономным учреждениям и сданного в аренду, автономные учреждения осуществляют по коду дополнительной классификации 40000 "Собственные средства бюджетных и автономных учреждений". Возмещение расходов за коммунальные услуги, поступившее от арендаторов вышеуказанного имущества, подлежит отражению на лицевом счете автономного учреждения как поступление доходов по коду операций сектора государственного управления 130 "Доходы от оказания платных услуг (работ)" и коду дополнительной классификации 40000 "Собственные средства бюджетных и автономных учреждений".
Приложения
2014-10-30 Приложение к Постановлению от 30 октября 2014 года № 5381